종합소득세 신고 방법
안녕하세요. 5월이 되면 프리랜서들은 꼭 해야 하는 일이 있습니다. 바로 종합소득세 신고인데요. 줄여서 종소세라고도 많이 부르죠. 또한 직장인들도 부업을 하는 분들은 종합소득세를 신고하게 되는데요. 이번 포스팅에서는 프리랜서를 기준으로 종합소득세 신고 방법에 대해 자세히 알아보겠습니다.
목차
1. 애드센스 수익 종합소득세 신고해야 하나요?
2. 프리랜서 애드센스 종합소득세 신고 방법
3. 지방세 신고 방법
특히 티스토리, 워드프레스 등의 블로거나 유튜브를 운영하는 유튜버 분들은 구글 애드센스 광고 수익을 받게 됩니다. 저도 다양한 매체를 통해 애드센스 광고 수익을 벌고 있는데요. 요즘 이렇게 컴퓨터 하나만으로도 돈 벌기가 쉬워지면서 퇴사하고 노트북 하나 들고 여행 다니면서 돈 버는 분들이 많이 늘어났다고 합니다. 그럼 이러한 프리랜서들은 어떻게 세금 신고를 하는지 정리해 봅시다.
1. 애드센스 수익 종합소득세 신고해야 하나요?
결론부터 말씀드리자면, 무조건 해야 합니다. 간혹 수익이 적어서 굳이 신고를 안 한다는 분들도 계시고, 심지어 신고를 안 해도 된다고 주장하는 분들도 많습니다. 하지만 다들 일반인의 의견입니다. 세금을 제대로 공부하고 전문적으로 다루는 세무사들의 말을 들어보면, 적게 벌든 많이 벌든 얼마를 벌든 애드센스 수익은 세금 신고를 무조건 해야 한다고 합니다. 그러지 않으면 말 그대로 탈세가 되는데요. 세금을 계속해서 내지 않으면 나중에 모여서 가산세 폭탄을 맞는다고 합니다.
특히 연 1만 달러(현재 시점 기준 1,355만 원) 이상의 애드센스 수익을 입금받는 사람은 모두 한국은행에서 국세청에 통보를 한다고 합니다. 즉 탈세를 피할 수 없다는 뜻이죠. 그래서 당장에는 국세청으로부터 세무 조사를 안 받는다 하더라도 수익금이 모두 기록되고 있고 세금을 제때 안 낸 부분에 대해서 가산세가 계속 붙는다고 합니다.
그리고 이것이 1만 달러 이하는 세금을 안 내도 된다는 것을 의미하지는 않는다고 하는데요. 이는 세금이 높은 사람들을 우선적으로 조사하기 위한 장치라고 합니다. 적은 수익을 버는 사람들도 기록이 다 남기 때문에 언제든지 국세청에서 알 수 있고 종합소득세 신고는 필수라고 하는데요. 세금을 안 내는 기간이 길수록 가산세도 늘어난다고 합니다.
일반인의 개인적인 의견 vs 전문 세무사들이 말하는 팩트
무엇을 믿으시겠습니까?
2. 프리랜서 애드센스 종합소득세 신고 방법
그럼 이제 종합소득세 신고하는 방법을 자세히 알아봅시다.
차근차근 따라 해 보시길 바랍니다.
1. 먼저 국세청 홈택스 홈페이지에 접속합니다.
종합소득세 신고를 클릭합니다.
그리고 로그인을 해야 합니다.
2. 정기신고를 클릭합니다.
5월은 종합소득세 정기 신고 기간입니다.
3. 주민등록번호 부분에서 '조회'를 클릭합니다.
귀속년도는 작년인 2023년입니다.
작년 1년 동안의 소득을 올해에 신고하는 것입니다.
4. 개인 기본 정보를 확인합니다.
연락처, 주소, 장애인여부, 거주구분, 내외국인, 거주지국을 확인합니다.
다 맞으면 저장 후 다음이동을 클릭합니다.
5. 사업소득을 체크하고 소득종류 선택완료를 클릭합니다.
일반적으로 구글 애드센스 광고 수익은 사업소득이라고 합니다.
사업소득은 반복적, 계속적으로 영리활동을 하는 소득이고, 기타소득은 단기 소득이라고 하는데요.
기타소득의 종류는 예를 들어 상금, 당첨금, 사례금, 양도금, 사용료, 대여료, 위약금, 배상금, 원고료, 인세, 용역, 강연료 등 일시적으로 얻은 소득이라고 합니다. (국세청 설명)
본인이 사업을 운영하지 않아도 애드센스 소득이 반복적, 계속적으로 들어온다면 사업소득을 체크해야 한다고 합니다.
소득이 적어서 어쩌다 한 번씩 입금을 받는 분들은 기타소득을 선택한다는 말도 있는데요. 이 부분에 대해서는 저도 확실하게 모르겠습니다.
6. 세액의 계산이라는 항목이 나타납니다.
여기서 이제 작년 1년 동안의 총수익을 입력해야 합니다.
7. 사업장 추가입력을 클릭합니다.
8. 사업자등록번호를 없음으로 선택하고
주업종코드는 940306으로 입력합니다.
사업자등록은 수익이 많이 높은 분들이 하는 것이 유리합니다. 경비 처리를 많이 받을 수 있기 때문입니다.
사업자등록번호가 없는 경우에는 없음을 선택하고 주업종코드는 940306(1인미디어콘텐츠창작자)를 선택합니다.
9. 참고로 주업종코드 94****는 사업자등록 없이 입력 가능한 업종입니다. 그래서 사업자등록을 안 했어도 사업소득으로 신고를 합니다.
10. 등록하기를 클릭합니다.
11. 수입금액 정정/삭제를 클릭합니다.
옆에 수입금액을 보면 0인 것을 확인할 수 있는데요.
이제 수입금액을 입력해줘야 합니다.
12. 총수입금액을 입력합니다.
작년 1월부터 12월까지 들어온 수익금을 모두 더해서 입력합니다.
단순경비율은 총수입이 4천만원 이하면 일반율이고, 4천만원 초과면 초과율을 선택하는데요. 4천만원 초과분의 수입에 대해서는 초과율을 적용한다고 합니다.
13. 총수입금액을 입력하고 마우스로 빈 공간을 클릭해 보면 필요경비와 소득금액이 자동으로 계산되어 입력됩니다.
필요경비 64.1%를 제하고 나면 실제 소득금액은 많이 줄어드는 것을 확인할 수 있습니다.
세금이 그만큼 줄어드는 느낌이 들기 때문에 괜스레 기분이 좋아지는 순간이죠.
확인 후 등록하기를 클릭합니다.
14. 등록된 내역을 눈으로 확인하고 입력완료를 클릭합니다.
15. 이제 수입금액, 필요경비, 소득금액이 채워져 있는 것을 확인할 수 있습니다.
아래로 스크롤을 내립니다.
16. 종합소득세액의 계산 부분을 눈으로 확인하면 됩니다.
1인 가구는 소득공제로 150만 원이 공제됩니다.
앞서 계산한 소득에서 150만 원을 더 낮춰준다는 의미입니다.
그래서 내야 할 세금도 그만큼 내려갑니다.
1인 가구가 아닌 분들은 인적공제를 수정합니다.
아래로 스크롤합니다.
17. 소득공제 금액을 확인합니다.
국민연금을 납부한 금액을 입력합니다.
납부한 적이 없으면 비워도 됩니다.
나머지 부분들도 해당사항이 없으면 비워둡니다.
스크롤을 내립니다.
18. 산출세액을 확인합니다. 내가 내야 할 세금을 확인할 수 있습니다.
수익이 그리 많지 않은 분들은 대부분 10~20만 원대로 나올 것입니다.
19. 특히 표준세액공제를 놓치면 안 되는데요.
근로소득이 없는 프리랜서 분들은 7만 원의 세금을 더 공제받을 수 있습니다.
직접 7만 원을 입력하면 됩니다.
20. 표준세액공제에 대해 읽어봅시다.
근로소득이 없는 거주자로서 종합소득이 있는 사람은 연 7만 원을 산출세액에서 공제해 준다고 합니다.
즉 구글 애드센스 광고 수익 외에 따로 다른 근로 소득이 없는 프리랜서 분들은 세금 7만 원을 더 깎을 수 있습니다.
21. 그리고 전자신고세액공제로도 2만 원 더 깎아줍니다.
22. 이제 최종 세금을 확인합니다.
동의에 체크하고 제출화면으로 이동을 클릭합니다.
23. 다시 이름이랑 종합소득세를 확인하고 아래 예, 동의합니다에 체크하고 신고서 제출하기를 클릭합니다.
거의 다 끝났습니다.
24. 접수결과 정상, 접수되었습니다 문구를 확인합니다.
개인지방소득세는 별도 신고해야 한다고 나와 있는데요. 뒤에서 따로 다루겠습니다.
접수 상세내용 확인하기를 체크합니다.
25. 또 세금 얼만지 확인 한 번 더 하고 아래 확인하였습니다에 체크합니다.
그리고 납부하기를 클릭합니다.
26. 왼쪽에 체크박스를 체크합니다. 그러면 납부세액이 자동으로 채워집니다.
그리고 납부하기를 클릭합니다.
27. 모두 동의를 체크하고 결제수단을 선택해서 결제하면 됩니다.
계좌이체로 결제하면 수수료가 없고, 신용카드로 결제하면 수수료가 있습니다.
그리고 신용카드 결제는 카드사에 따라 무이자 할부 등 이벤트가 있으니 각 카드사 정보를 확인하시길 바랍니다.
28. 결제를 하고 나면 납부결과를 확인할 수 있습니다.
정상납부가 뜨면 완료된 것입니다.
29. 결제창을 닫으면 납부내역 조회 부분이 보입니다.
클릭해서 조회해 봅시다.
30. 오른쪽에 조회하기를 눌러서 납부내역을 확인합니다.
종합소득세 납부가 끝났습니다!
종합소득세 신고는 생각보다 이렇게 간단합니다.
하지만 아직 끝이 아닙니다.
지방세 신고가 남아 있습니다.
지방세 신고는 종합소득세 신고보다 훨씬 쉽고 금방 끝납니다.
3. 지방세 신고 방법
종합소득세를 납부했으면 이제 지방세도 납부해야 합니다.
안 하면 안 되나요?
안 됩니다.
그럼 쉽게 따라 해 봅시다.
1. 다시 홈택스 메뉴에서 세금신고 - 종합소득세 신고 - 모두채움/단순경비율 신고에 들어갑니다.
2. 신고내역 조회를 클릭합니다.
3. 조회하기를 클릭합니다.
4. 지방소득세 부분에서 신고이동을 클릭합니다.
홈택스의 정보가 자동으로 연동되어 납부하기가 매우 편리합니다.
5. 종합소득세 납부할 세액이 있는 경우 취소를 누르라는데
우리는 이미 종소세를 납부했기 때문에 확인을 누르면 됩니다.
6. 주민번호 뒤 7자리를 입력하고 확인을 클릭합니다.
7. 개인정보가 자동으로 입력되어 있습니다.
신고인과 동일을 체크하고 다음을 클릭합니다.
8. 신고기본정보도 모두 자동으로 입력되어 있습니다.
다음 버튼을 클릭하면 됩니다.
9. 납부해야 할 세금이 얼마인지 나옵니다.
다음을 클릭합니다.
참고로 지방세는 종소세의 1/10 수준이라서 얼마 안 나옵니다.
10. 분할납부 여부를 선택하고 환급신청계좌를 입력합니다.
그리고 동의합니다를 체크하고 제출을 클릭합니다.
참고로 애드센스 수익은 환급받을 게 없습니다.
11. 분할납부는 세금이 1백만 원이 넘는 경우에만 신청할 수 있습니다.
저도 지방세 1백 만 원 내도 좋으니 분할납부를 신청할 만큼 많이 벌고 싶습니다.
12. 다시 총세액을 확인하고 즉시납부를 클릭합니다.
13. 전체동의를 체크하고 개인정보 확인 후 다음을 클릭합니다.
14. 결제를 하고 나면 납부결과를 확인할 수 있습니다.
정상납부가 떠 있으면 다 끝난 겁니다.
수고하셨습니다.
이제 진짜 모든 세금 납부가 끝났습니다.
내년 5월에 다시 하면 됩니다.
15. 납부결과 조회는 위택스에서 할 수 있습니다.
저는 귀찮아서 안 했는데요. 궁금한 분들은 해보시길 바랍니다.
이상으로 프리랜서 애드센스 종합소득세 납부 방법에 대해 알아보았습니다. 사진이 많지만 사실 그리 어렵지는 않은데요. 즐겨찾기를 해두고 내년에 또 보시길 바랍니다. 그리고 내년에는 세금을 훨씬 더 많이 내시길 바랍니다! (돈 훨씬 더 많이 버세요!)
댓글